新亚电缆过会：今年IPO过关第265家广发证券过5单

深圳证券交易所上市审核委员会2023年第86次审议会议于11月24日召开，审议结果显示，广东新亚光电缆股份有限公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第265家企业(其中，上交所和深交所一共过会207家，北交所过会58家)。

新亚电缆的保荐机构为广发证券，保荐代表人为王志宏、成燕，这是广发证券今年保荐成功的第5单IPO项目。此前，3月13日，广发证券保荐的江苏晟楠电子科技股份有限公司过会；6月1日，广发证券保荐的慧翰微电子股份有限公司过会；7月13日，广发证券保荐的江苏金智教育信息股份有限公司过会；9月19日，广发证券保荐的新特能源股份有限公司过会。

新亚电缆是一家专业从事电线电缆研发、生产和销售的企业，主要产品为电力电缆、电气装备用电线电缆及架空导线等。

截至招股说明书签署日，新亚电缆控股股东、实际控制人陈家锦、陈志辉、陈强和陈伟杰分别直接持有公司的46.86%、23.43%、11.71%、11.71%股份，并且通过鸿兴咨询间接持有公司2.43%股份。

新亚电缆拟在深交所主板公开发行新股不超过6,200万股，占发行后公司股份总数的比例不低于15%，拟募集资金43,908.49万元，用于“电线电缆智能制造项目”、“研发试验中心建设项目”、“营销网络建设项目”、“补充流动资金项目”。

上市委会议现场问询的主要问题

1.毛利率波动问题。根据发行人申报材料，发行人主要产品包括电力电缆、电气装备用电线电缆、架空导线等。报告期内发行人的综合毛利率分别为14.48%、9.21%、9.85%、12.27%，同行业可比公司综合毛利率均值分别为16.12%、15.25%、15.81%、16.07%。

请发行人:结合发行人主要产品市场占有率、与客户的议价能力、竞争优劣势、原材料价格波动等，说明报告期内毛利率呈现下降趋势且低于同行业可比公司均值的原因及合理性，毛利率是否存在继续下滑风险。同时，请保荐人发表明确意见。

2.亏损合同问题。根据发行人申报材料，发行人部分订单履约周期较长，跨期履约时，部分订单毛利率为负。

请发行人:结合各年度跨期订单执行情况、原材料价格、订单产品价格等，说明报告期内是否存在亏损合同，发行人存货跌价准备及预计负债计提是否准确、充分。同时，请保荐人发表明确意见。

需进一步落实事项

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